Як подати податкову декларацію в Японії фрілансеру

Що таке 確定申告 (Kakutei Shinkoku)?

Якщо ви фрілансер або самозайнята особа в Японії, ви зобов'язані щорічно подавати податкову декларацію, відому як 確定申告 (kakutei shinkoku). Це процес звітування про ваші доходи та витрати до Національного податкового агентства (NTA) та сплати будь-якого непогашеного податку на прибуток.

На відміну від найманих працівників, за яких роботодавці здійснюють податкові коригування через річний перерахунок (年末調整), фрілансери повинні самостійно розраховувати та звітувати про свої податки. Це стосується кожного, хто отримує дохід поза стандартним працевлаштуванням, включаючи підробітки, контрактну роботу та підприємницький дохід.

Ключові терміни, які не можна пропустити

Період подання декларацій за доходи попереднього року триває з 16 лютого по 15 березня кожного року. Якщо 15 березня випадає на вихідний день, термін переноситься на наступний робочий день. Пропуск цього терміну може призвести до штрафів за несвоєчасне подання (無申告加算税) та нарахування відсотків (延滞税).

16 лютого: Початок періоду подання

15 березня: Кінцевий термін подання декларації з податку на прибуток

31 березня: Кінцевий термін для податку на споживання (якщо застосовується)

Термін оплати: Збігається з терміном подання декларації, якщо ви не обрали сплату частинами

Синя декларація проти білої декларації

Японія пропонує два типи форматів податкових декларацій для самозайнятих осіб:

Синя декларація (青色申告)

Синя декларація надає значні податкові переваги, але вимагає більш детального ведення бухгалтерії:

Спеціальне відрахування до 650 000 єн від вашого підприємницького доходу

Можливість переносити збитки на термін до 3 років

Переваги амортизації для бізнес-активів

Вимагає подвійного бухгалтерського обліку та балансу

Необхідна попередня реєстрація в місцевій податковій інспекції

Біла декларація (白色申告)

Біла декларація простіша, але пропонує менше переваг:

Немає спеціальних відрахувань

Достатньо простого одинарного бухгалтерського обліку

Не потребує попередньої реєстрації

Краще підходить для тих, хто має мінімальні бізнес-витрати

Для більшості фрілансерів зі значним доходом настійно рекомендується синя декларація, оскільки одне лише відрахування в 650 000 єн може заощадити вам понад 100 000 єн на податках.

Документи, які вам знадобляться

Перш ніж почати подавати декларацію, зберіть ці необхідні документи:

Картка My Number (マイナンバーカード) або повідомлення

Записи про доходи: виписки про оплату (支払調書) від усіх клієнтів

Квитанції на витрати: впорядковані за категоріями (канцтовари, транспорт, зв'язок тощо)

Банківські виписки: що показують операції, пов'язані з бізнесом

Записи про сплату медичного страхування (国民健康保険)

Записи про пенсійні внески (国民年金)

Податкова декларація за попередній рік (якщо є)

Як подати декларацію: покроково

Крок 1: Розрахуйте свій дохід

Підсумуйте весь підприємницький дохід, отриманий протягом податкового року (з 1 січня по 31 грудня). Не забудьте включити дохід до утримання податку.

Крок 2: Підрахуйте витрати

Організуйте витрати за категоріями, визнаними NTA:

Оренда офісу або коворкінгу (地代家賃)

Комунальні послуги, пов'язані з бізнесом (水道光熱費)

Витрати на зв'язок: телефон та інтернет (通信費)

Транспортні витрати (旅費交通費)

Витратні матеріали та обладнання (消耗品費)

Професійний розвиток та книги (研修費)

Крок 3: Застосуйте відрахування

Типові відрахування включають внески на соціальне страхування (медичне страхування, пенсія), внески на страхування життя, страхування від землетрусів та спеціальне відрахування синьої декларації.

Крок 4: Подайте декларацію

Подати декларацію можна трьома способами:

e-Tax (онлайн через сайт NTA) — найзручніший, потрібна картка My Number

Особисто у місцевій податковій інспекції

Поштою до вашої податкової інспекції за місцем реєстрації

Крок 5: Сплатіть або отримайте повернення

Якщо ви маєте додатковий податок до сплати, сплатіть його до кінцевого терміну. Якщо клієнти утримали надмірний податок, ви отримаєте повернення на банківський рахунок протягом 1-2 місяців.

Поради для фрілансерів у Японії

Зберігайте квитанції на все, що пов'язано з бізнесом, протягом усього року

Використовуйте бухгалтерське програмне забезпечення для належного ведення обліку (JapanRita може допомогти відстежувати ваші доходи та витрати)

Розгляньте можливість реєстрації для синьої декларації, якщо ви ще цього не зробили

Зверніться до податкового консультанта (税理士) у складних ситуаціях

Подавайте декларацію завчасно, щоб уникнути ажіотажу в останній момент у податкових інспекціях

Подання податків в Японії як фрілансер не повинно бути складним. При належній підготовці та впорядкованих записах процес стає зрозумілим. Починайте завчасно, ведіть хороший облік і користуйтеся всіма доступними відрахуваннями.

Часті запитання

Коли кінцевий термін подання податків у Японії?

Кінцевий термін подання 確定申告 зазвичай 15 березня наступного року. Наприклад, за доходи, отримані у 2025 році, ви повинні подати декларацію до 15 березня 2026 року.

Чи потрібно мені подавати податки, якщо я заробляю менше ¥200 000 від додаткового доходу?

Якщо ваш єдиний дохід — від роботодавця, який здійснює річний перерахунок (年末調整), і ваш додатковий дохід не перевищує ¥200 000, вам може не потрібно подавати декларацію. Однак якщо ви фрілансер, ви повинні подавати декларацію незалежно від суми доходу.

Чи може JapanRita допомогти мені подати податки?

JapanRita допомагає впорядковувати ваші доходи, витрати та відрахування протягом усього року. Хоча ми не подаємо податкові декларації безпосередньо, ми готуємо всі цифри, необхідні для вашого 確定申告.