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您的年收入超过1,000万日元（您已经是应税企业）
您的客户是需要申请消费税抵扣的企业
您希望保持竞争力，因为一些客户更倾向于与注册卖方合作
您开具包含消费税的发票 您的年收入低于1,000万日元，且主要向个人消费者销售
您的客户本身是免税企业
您愿意接受潜在的价格谈判 提交申请（適格請求書発行事業者の登録申請書）至您当地的税务署或通过e-Tax提交
获取T编号：这是一个以"T"为前缀的13位数字（例如：T1234567890123）。法人以法人编号为基础，个人则会获得新分配的编号
注册信息公开在国税厅的公开登记册上，任何人都可以查验您的状态 卖方名称和T编号（適格請求書発行事業者の氏名・登録番号）
交易日期（取引年月日）
商品或服务说明（取引内容）
按税率分列的金额：标准税率10%和减免税率8%的项目分别列示
各税率类别的消费税额
买方名称（書類の交付を受ける事業者の氏名） 您必须对服务收取并缴纳消费税（10%）
您需要提交消费税申报（通常为每年一次）
您可以开具合格发票，供客户用于消费税抵扣
您可以对自己的业务采购申请进项税抵扣 您无法开具合格发票
您的客户无法对支付给您的款项申请消费税抵扣
部分客户可能会要求降价，降幅相当于税额
如果您的收入低于1,000万日元，您将继续作为免税企业（免税事業者） 2023年10月至2026年9月：即使没有合格发票，买方也可以抵扣80%的消费税
2026年10月至2029年9月：降至50%
2029年10月之后：没有合格发票则无法抵扣 在每张发票上醒目地显示您的T编号
按税率（10%和8%）分列项目
显示每个税率计算的消费税额
包含上述所有六项必要内容
保留所有已开具发票的副本7年
不是，注册是自愿的。但如果您不注册，您的客户将无法对支付给您的款项申请消费税抵扣，这可能会影响您的业务关系。
如果您的发票缺少六项必要内容中的任何一项，它就不被视为该制度下的合格发票。您的客户将无法用其申请消费税抵扣。
可以，您可以通过向当地税务署提交取消申请来注销注册。但取消不会立即生效，而是从下一个纳税期间开始时生效。
新注册的小型企业可以仅缴纳所收消费税的20%，而无需精确计算所收与所付消费税之间的差额。这在最初两年内大大简化了流程。
了解日本的合格发票制度（インボイス制度）
发布于 Mar 12, 2026
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JapanRita Team
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1 分钟阅读
invoicing
tax
business
什么是合格发票制度？
合格发票制度（適格請求書等保存方式），通常被称为インボイス制度（发票制度），是日本关于消费税（消費税）开票的框架。该制度于2023年10月实施，改变了企业处理消费税抵扣和相关文件的方式。
在该制度下，企业只有从注册卖方处收到合格发票，才能对采购申请消费税抵扣（仕入税額控除）。这意味着自由职业者和企业需要了解相关规则，以保持合规并维持与客户的良好关系。
您需要注册吗？
注册是自愿的，但这一决定具有实际的财务影响：
应当注册的情况：
可能不需要注册的情况：
如何注册T编号
注册流程包括以下步骤：
处理通常需要2至4周。注册后，您的T编号在您申请注销之前一直有效。
合格发票必须包含哪些内容？
一张合规的合格发票必须包含以下所有内容：
如果缺少以上任何一项，该发票将不被视为合格发票，您的客户将无法用其申请消费税抵扣。
对自由职业者的影响
发票制度对在日本的自由职业者有重大影响：
如果您注册
如果您不注册
过渡措施
政府引入了过渡期以缓解影响：
此外还有针对新注册小型企业的2年特例（2割特例），允许其仅缴纳所收消费税的20%，而无需精确计算所收与所付消费税之间的差额。
设置您的发票
在创建符合制度要求的发票时，请确保：
JapanRita的发票模块旨在自动处理所有这些要求。它可以生成包含正确税额计算和T编号显示的合规发票，并支持10%和8%两种税率。您还可以追踪预扣税（源泉徴収）并将发票导出为PDF。
常见问题
可以在年中注册吗？ 可以，注册随时都可以进行。您的T编号从注册日起生效。
小额交易的收据怎么处理？ 来自特定商家（自动售货机、公共交通）的¥10,000以下交易在过渡期间免除合格发票要求。
需要更新现有合同吗？ 虽然法律上没有要求，但建议您通知客户您的注册状态和T编号，以便他们更新记录。
了解合格发票制度对于在日本经商的每个人来说都至关重要。无论您是否选择注册，请确保您了解这对您具体情况的影响。
常见问题解答（FAQ）
发票制度的注册是强制性的吗？
不是，注册是自愿的。但如果您不注册，您的客户将无法对支付给您的款项申请消费税抵扣，这可能会影响您的业务关系。
如果发票缺少必填项会怎样？
如果您的发票缺少六项必要内容中的任何一项，它就不被视为该制度下的合格发票。您的客户将无法用其申请消费税抵扣。
注册后可以取消吗？
可以，您可以通过向当地税务署提交取消申请来注销注册。但取消不会立即生效，而是从下一个纳税期间开始时生效。
2年特例（2割特例）如何运作？
新注册的小型企业可以仅缴纳所收消费税的20%，而无需精确计算所收与所付消费税之间的差额。这在最初两年内大大简化了流程。